Dias de contas a receber
Dias de contas a receber é o número de dias que uma fatura do cliente está pendente antes de ser coletada. O objetivo da medição é determinar a eficácia dos esforços de crédito e cobrança de uma empresa em permitir crédito a clientes de boa reputação, bem como sua capacidade de receber dinheiro deles em tempo hábil. A medição é geralmente aplicada a todo o conjunto de faturas que uma empresa possui em aberto em qualquer momento, ao invés de uma única fatura. Quando medida no nível do cliente individual, a medida pode indicar quando um cliente está tendo problemas de fluxo de caixa, uma vez que tentará esticar o tempo antes de pagar as faturas.
Não existe um número absoluto de dias de contas a receber que seja considerado uma gestão de contas a receber excelente ou insatisfatória, uma vez que o valor varia consideravelmente consoante o sector e as condições de pagamento subjacentes. Geralmente, um número de 25% a mais do que os termos padrão permitidos representa uma oportunidade de melhoria. Por outro lado, um número de dias de contas a receber muito próximo das condições de pagamento concedidas a um cliente provavelmente indica que a política de crédito da empresa é muito rígida. Quando for esse o caso, uma empresa está potencialmente recusando vendas (e lucros) ao negar crédito a clientes que provavelmente não conseguirão pagar a empresa.
A fórmula para dias de contas a receber é:
(Contas a receber ÷ Receita anual) x Número de dias no ano = dias de contas a receber
Por exemplo, se uma empresa tem um saldo médio de contas a receber de $ 200.000 e vendas anuais de $ 1.200.000, o número de dias de contas a receber é:
($ 200.000 contas a receber ÷ $ 1.200.000 de receita anual) x 365 dias
= 60,8 dias de contas a receber
O cálculo indica que a empresa leva 60,8 dias para receber uma fatura típica.
Uma maneira eficaz de usar a medição dos dias de contas a receber é rastreá-la em uma linha de tendência, mês a mês. Isso mostra quaisquer mudanças na capacidade da empresa de cobrar de seus clientes. Se um negócio é altamente sazonal, uma variação é comparar a medição com a mesma métrica para o mesmo mês do ano anterior; isto fornece uma base de comparação mais razoável.
Independentemente de como essa medição é usada, lembre-se de que geralmente ela é compilada a partir de um grande número de faturas pendentes e, portanto, não fornece informações sobre a possibilidade de cobrança de uma fatura específica. Portanto, você deve complementá-lo com um exame contínuo do antigo relatório de contas a receber e das notas de cobrança da equipe de cobrança.
A seguir estão todos os métodos possíveis para reduzir o número de dias de contas a receber:
Aperte os termos de crédito, de modo que os clientes financeiramente mais fracos devam pagar em dinheiro
Ligue para os clientes antes da data de pagamento para ver se os pagamentos foram agendados e para resolver os problemas o mais cedo possível
Instale software de cobrança para aumentar a eficiência da equipe de cobrança
Contrate pessoal de suporte para lidar com a papelada do pessoal de cobrança, para que mais tempo seja gasto em contato com os clientes
Envolva uma assistência de cobrança mais agressiva, como um escritório de advocacia, no início do processo de cobrança
Esteja disposto a receber de volta mercadorias se um cliente não puder pagar
