Como registrar um depósito devolvido em uma reconciliação bancária
Um depósito devolvido surge quando uma empresa deposita um cheque em seu banco e o banco se recusa a depositar o valor relacionado em dinheiro na conta bancária da empresa. Isso pode acontecer pelos seguintes motivos:
O banco em que o cheque foi originalmente sacado rejeita o cheque. Isso acontece quando a conta na qual o cheque foi sacado contém menos dinheiro livre do que o valor indicado no cheque.
Há um erro no cheque, como assinatura, data, nome do beneficiário ou valor ausente.
O cheque foi sacado em um banco localizado em outro país, o que geralmente resulta em uma rejeição automática.
Sempre que um depósito é devolvido, o banco não o inclui como fonte de dinheiro no extrato bancário de fim de mês que envia à empresa. Se a empresa já tiver registrado o depósito na conta à vista em seus próprios registros (como é quase sempre o caso antes de fazer um depósito bancário), ela deve reverter esse depósito em seus próprios registros. Caso contrário, o saldo contábil de caixa será superior ao saldo bancário de caixa, com a diferença sendo o valor do depósito devolvido.
A reversão do depósito é normalmente feita por meio do módulo de recebimentos de caixa do software de contabilidade da empresa, que creditará a conta à vista e debitará da conta de contas a receber (assumindo que os pagamentos em cheque relacionados eram para faturas pendentes devidas de clientes).
Além disso, o banco provavelmente cobrará uma taxa de serviço relacionada ao depósito devolvido, embora esse valor possa ser adicionado à taxa de serviço total do mês. A empresa deve registrar a taxa como um crédito na conta de caixa e um débito em uma conta de despesas.
A equipe de cobrança deve estar ciente de todos os cheques devolvidos, para que possam entrar em contato imediatamente com os clientes relacionados para garantir que os pagamentos de reposição sejam feitos.
