Definição de demonstrativo financeiro pessoal

Uma demonstração financeira pessoal é um tipo de balanço que é preparado para um indivíduo. Este documento contém as seguintes seções:

• Ativos . A seção de ativos contém os valores justos estimados de todos os ativos de propriedade da pessoa física, apresentados na ordem de liquidez.

• Responsabilidades . A seção de passivos contém os valores justos estimados de todos os passivos pelos quais a pessoa é responsável, apresentados em sua ordem de liquidez.

O patrimônio líquido da pessoa, que consiste em ativos menos passivos, pode ser derivado dessa declaração. O valor do patrimônio líquido se aproxima de quanto dinheiro uma pessoa teria sobrando depois de vender todos os ativos e passivos. Além disso, as demonstrações financeiras pessoais devem ter um conjunto de divulgações de acompanhamento. Exemplos dessas divulgações são:

• Os métodos utilizados para obter os valores justos estimados de ativos e passivos.

• Uma descrição de quaisquer acordos em que os ativos sejam propriedade conjunta de outra parte.

• Os métodos e premissas subjacentes usados ​​para derivar o passivo estimado de imposto de renda.

• Os vencimentos de quaisquer contas a receber ou dívidas a pagar.

O demonstrativo financeiro pessoal é usado ao solicitar empréstimos, para que o credor potencial tenha uma visão completa da situação financeira do requerente.