Rolo COD

A abordagem típica que um vendedor usa para negar crédito a seus clientes é mudá-los para condições de pagamento na entrega (COD), uma vez que eles sempre deixam de pagar em tempo hábil. No entanto, essa abordagem significa que o vendedor não tem mais qualquer influência sobre seus clientes COD em relação às suas faturas pendentes antigas, que continuarão a envelhecer e provavelmente serão canceladas como dívidas incobráveis.

Uma maneira de garantir que as faturas mais antigas sejam eventualmente pagas é exigir o pagamento COD em novos pedidos de clientes, mas o vendedor aplica os pagamentos resultantes às faturas mais antigas pendentes, em vez da fatura que foi realmente paga. Ao fazer isso, as faturas mais antigas são gradualmente eliminadas dos livros do vendedor. Essa abordagem significa que apenas as faturas mais recentes permanecem no relatório de vencimento de contas a receber do vendedor, que pode ser usado como garantia para empréstimos de curto prazo. Uma vantagem para o comprador é que os pagamentos estão sendo feitos contra faturas antigas, para as quais seriam incorridas multas por atraso de pagamento, portanto, os pagamentos também estão reduzindo o valor dos encargos financeiros que eles eventualmente terão que pagar.

Claro, pode haver alguma confusão entre o vendedor e seus clientes COD sobre quantas faturas ainda estão em atraso, uma vez que o comprador aplicará os pagamentos às novas faturas, enquanto o vendedor aplica os pagamentos às faturas antigas. Além disso, a abordagem de rolagem COD só funciona enquanto os clientes COD continuarem a comprar do vendedor. Se eles pararem, ainda haverá um número significativo de faturas pendentes.