O objetivo de uma reconciliação bancária
Uma reconciliação bancária é usada para comparar seus registros com os de seu banco, para ver se há alguma diferença entre esses dois conjuntos de registros para suas transações em dinheiro. O saldo final de sua versão dos registros de caixa é conhecido como saldo contábil, enquanto a versão do banco é chamada de saldo bancário. É extremamente comum que haja diferenças entre os dois saldos, que você deve rastrear e ajustar em seus próprios registros. Se você ignorasse essas diferenças, eventualmente haveria variações substanciais entre a quantidade de dinheiro que você acha que tem e a quantidade que o banco diz que você realmente tem em uma conta. O resultado pode ser uma conta bancária a descoberto, cheques devolvidos e taxas de cheque especial. Em alguns casos, o banco pode até decidir encerrar sua conta bancária.
Também é útil concluir uma reconciliação bancária para ver se algum cheque de cliente foi devolvido ou se algum cheque emitido foi alterado ou até mesmo roubado e sacado sem o seu conhecimento. Portanto, a detecção de fraude é um motivo importante para concluir uma reconciliação bancária. Quando há uma busca contínua por transações fraudulentas, pode ser necessário conciliar uma conta bancária diariamente, a fim de obter um alerta antecipado de um problema. Quando chegar a hora da auditoria anual, os auditores sempre examinarão a reconciliação bancária final da empresa como parte de seus procedimentos de teste, portanto, este é mais um motivo para concluir uma reconciliação.
Aqui estão algumas das áreas em que seus registros podem diferir dos registros do banco:
Taxas . O banco cobrou taxas por seus serviços, como uma taxa mensal de conta.
Verificações de NSF . O banco pode ter rejeitado alguns de seus cheques depositados, porque a pessoa ou empresa que os emitiu não tinha fundos suficientes em sua (s) conta (s) para remeter a seu banco. Estes são conhecidos como cheques NSF (fundos insuficientes).
Erros de gravação . Você ou o banco podem ter registrado um cheque ou depósito incorretamente.
Algumas organizações consideram a reconciliação bancária tão importante que a realizam todos os dias, o que é feito acessando as atualizações mais recentes dos registros do banco no site seguro do banco. Isso é de particular importância se uma empresa está operando com reservas de caixa mínimas e precisa garantir que seu saldo de caixa registrado esteja correto. Uma reconciliação diária também pode ser necessária se você suspeitar que alguém está retirando dinheiro de forma fraudulenta da conta bancária.
