Depósito em trânsito

Um depósito em trânsito é o dinheiro e os cheques recebidos e registrados por uma entidade, mas que ainda não foram registrados nos registros do banco onde os fundos são depositados. Se isso ocorrer no final do mês, o depósito não constará do extrato bancário emitido pelo banco, passando a ser um item de conciliação na conciliação bancária elaborada pela entidade.

Um depósito em trânsito ocorre quando um depósito chega ao banco tarde demais para ser registrado naquele dia, ou se a entidade envia o depósito para o banco (nesse caso, uma flutuação de correio de vários dias pode causar um atraso adicional), ou a entidade ainda não enviou o depósito ao banco.

Por exemplo, em 30 de abril, a ABC Corporation recebe um cheque de um cliente no valor de $ 25.000. Ele registra o cheque como um recibo de dinheiro no mesmo dia e deposita o cheque em seu banco no final do dia. O banco não registra o cheque em seus livros até o dia seguinte, 1º de maio. Assim, quando o controlador da ABC conclui a reconciliação bancária no final do mês, ela deve adicionar $ 25.000 ao saldo de caixa mostrado no extrato bancário para que corresponda o saldo de caixa mostrado nos registros contábeis da ABC.

Quando uma empresa usa um cofre de banco, os pagamentos vão dos clientes diretamente para o banco, momento em que o banco registra os depósitos e notifica a empresa sobre os recibos. Nesse caso, não há depósito em trânsito, uma vez que os cadastros do banco são atualizados previamente aos registros mantidos pela empresa. Se a empresa demorar a registrar esses depósitos, pode até haver um depósito reverso em trânsito, onde o banco registra as informações bem antes da empresa.