Fluxo de caixa operacional

O fluxo de caixa operacional é o valor líquido de caixa que uma organização gera a partir de suas atividades operacionais. Essas informações são usadas para determinar a viabilidade das principais operações de um negócio. O fluxo de caixa operacional pode ser um indicador mais confiável de saúde financeira do que a receita líquida relatada de uma empresa, uma vez que a receita líquida pode ser alterada por receitas não monetárias e transações de despesas.

Para calcular o fluxo de caixa operacional, subtraia todas as depreciações, impostos de renda e receitas e despesas relacionadas a finanças da receita líquida. Por outro lado, também pode ser calculado subtraindo todas as despesas operacionais (menos depreciação) das receitas. Por exemplo, uma empresa relata receita líquida de $ 100.000, depreciação de $ 8.000 e imposto de renda de $ 30.000. Seu fluxo de caixa operacional é:

$ 100.000 de renda líquida + $ 8.000 de depreciação + $ 30.000 de imposto de renda

= $ 138.000 Fluxo de caixa operacional

Um cálculo mais preciso do fluxo de caixa operacional também adiciona ou subtrai quaisquer mudanças no capital de giro durante um período.

O fluxo de caixa operacional é monitorado de perto pelos analistas, pois pode fornecer insights sobre a situação financeira de uma empresa. Em particular, compare o valor desse fluxo de caixa com as necessidades contínuas de compra de ativos fixos de uma empresa, para ver se ela está gerando fluxo de caixa suficiente para financiar sua base de capital. Caso contrário, será necessário obter financiamento adicional para manter um conjunto suficientemente novo de ativos fixos, ou a administração pode optar por substituir os ativos em intervalos mais longos, o que pode levar a custos de reparo mais altos e mais tempo de inatividade da produção.

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