Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa é uma linha do balanço patrimonial que indica o valor de todo o caixa ou outros ativos prontamente conversíveis em dinheiro. Quaisquer itens que se enquadrem nesta definição são classificados na categoria de ativo circulante no balanço patrimonial.

Exemplos de dinheiro são:

• Moedas

• Moeda

• Dinheiro em contas correntes

• Dinheiro em contas de poupança

• Saques bancários

• Ordens de pagamento

• Trocos

Exemplos de equivalentes de caixa são:

• Papel comercial

• Títulos e valores mobiliários

• Fundos do mercado monetário

• Títulos do governo de curto prazo

• Letras do tesouro

Os dois critérios principais para classificação como equivalente de caixa são que um ativo seja prontamente conversível em um montante conhecido de dinheiro, e que seja tão próximo de sua data de vencimento que haja um risco insignificante de mudanças no valor devido a mudanças nas taxas de juros por a hora em que a data de vencimento chega. Se houver alguma dúvida sobre se um instrumento financeiro pode ser classificado como equivalente de caixa, consulte os auditores da empresa.

As informações de caixa e equivalentes de caixa às vezes são usadas por analistas em comparação com o passivo circulante de uma empresa para estimar sua capacidade de pagar suas contas no curto prazo. No entanto, essa análise pode ser falha se houver contas a receber que podem ser prontamente convertidas em dinheiro dentro de alguns dias.