Carta de crédito

Uma carta de crédito é um contrato de financiamento mais comumente usado para acordos comerciais onde os produtos estão cruzando fronteiras internacionais. A carta tem como objetivo facilitar a transferência de fundos entre o comprador e o vendedor. De acordo com este contrato, o banco do importador (o "banco emissor") autoriza um documento de carta de crédito sob o qual o banco do exportador receberá um determinado valor se condições específicas forem atendidas. As condições são consideradas cumpridas se for apresentada ao banco emissor uma fatura e um comprovativo de entrega pelo banco do exportador, como prova de que a mercadoria foi expedida para o importador. Os termos da carta de crédito também podem indicar que outras condições sejam atendidas, como a entrega de um certificado de qualidade e / ou um certificado de seguro.

Quem controla os termos da carta de crédito é o banco emissor, que normalmente utiliza um formulário padrão para esse fim.

Quando os requisitos da carta de crédito forem atendidos, o banco do exportador paga o valor estipulado no contrato. Se este banco não estiver disposto a fazer o pagamento, ele é designado "banco consultor" e simplesmente encaminha a prova do embarque ao banco emissor. Nesse caso, o banco emissor também é designado como o "banco nomeado" e paga diretamente ao exportador.

Uma situação especial surge se o exportador não tiver certeza de que receberá o pagamento do banco indicado. Nesse caso, o exportador pode solicitar ao seu banco a confirmação da carta de crédito, o que o designa como “banco confirmador” e o responsabiliza pelo pagamento ao exportador mediante o recebimento de toda a documentação exigida. Se confirmada, uma carta de crédito é designada como uma "carta de crédito confirmada".

Quando um banco concorda em ser designado como o banco de confirmação, ele cobra uma taxa pelo serviço. O valor da taxa pode ser substancial, se o banco estimar que o banco emissor pode não pagar. Se o risco for muito alto, é possível que o banco se recuse a ser designado como o banco confirmador em quaisquer circunstâncias.

O banco emissor é a entidade que normalmente paga os fundos. Para evitar qualquer risco de não pagamento, o banco emissor pode segregar fundos na conta bancária do importador, ou destinar parte da linha de crédito do importador para o pagamento desse passivo.

O principal beneficiário em uma situação de carta de crédito é o exportador, que tem essencialmente o pagamento garantido por um banco, desde que a documentação necessária seja apresentada.

A carta de crédito standby é uma variação do conceito de carta de crédito. Uma carta de crédito standby destina-se a garantir o pagamento por um terceiro. Esse instrumento é de grande benefício para uma entidade que pode ter pouco histórico de crédito, se puder encontrar uma entidade disposta a lançar a carta de crédito. Este instrumento normalmente fica em aberto por um período de um ano, após o qual expira. O preço cobrado por uma carta de crédito standby pode ser extremamente alto, especialmente se a qualidade de crédito do comprador for considerada questionável.