Rácio de capital Tier 1

Qual é o Índice de Capital Nível 1?

O índice de capital Tier 1 compara o core equity capital de uma entidade bancária com seus ativos ponderados pelo risco. O índice é usado por reguladores bancários para atribuir uma classificação de adequação de capital. Um índice alto indica que um banco pode absorver uma quantidade razoável de perdas sem risco de falência. As classificações utilizadas são bem capitalizadas, adequadamente capitalizadas, subcapitalizadas, significativamente subcapitalizadas e criticamente subcapitalizadas. A fórmula para o índice de capital Tier 1 é:

Capital próprio principal ÷ Ativos ponderados pelo risco

O nome "Tier 1" no numerador do índice refere-se ao core equity capital de uma instituição bancária e inclui os seguintes tipos de capital:

  • Ação ordinaria

  • Lucros acumulados

  • Reservas divulgadas

  • Ações preferenciais não resgatáveis ​​e não cumulativas

Os ativos ponderados pelo risco no denominador são compostos por todos os ativos detidos pela entidade que são ponderados pelo seu risco de crédito. Esta escala de ponderação difere por classificação de ativos. Por exemplo, notas e moedas não têm risco, enquanto uma carta de crédito tem um nível de risco mais alto.

Para atingir uma pontuação de "nível bem capitalizado" de nível superior, uma instituição bancária deve ter um índice de capital Nível 1 de pelo menos 6% e atender a certos outros requisitos relacionados ao impacto de seus dividendos e distribuições sobre seu capital. No outro extremo da faixa, uma entidade criticamente subcapitalizada tem um índice de capital inferior a 4%. As instituições bancárias com pontuação subcapitalizada (ou pior) não podem emitir dividendos ou pagar taxas de administração e devem preparar e apresentar um plano de restauração de capital para melhorar sua pontuação.

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