Esquemas de fraude de dinheiro
Existem várias maneiras de um indivíduo cometer fraude roubando dinheiro de uma empresa. Uma vez que o dinheiro é essencialmente indetectável depois de roubado, alguém com a intenção de roubar ativos estará particularmente focado neste tipo de ativo. Aqui estão várias maneiras pelas quais a fraude em dinheiro pode ser cometida:
Interceptar na caixa registradora. Um funcionário poderia embolsar dinheiro na caixa registradora e nunca registrar a venda na caixa. Esta abordagem pode ser detectada após o fato, comparando os níveis de estoque reais com a quantidade de transações de venda. Se o nível de estoque for inferior ao indicado pelas transações da caixa registradora, alguém pode estar removendo dinheiro.
Interceptar na sala de correspondência . Embora raro, é possível que um cliente envie dinheiro pelo correio como pagamento de uma fatura. Nesse caso, um funcionário da sala de correspondência pode embolsar o dinheiro enviado pelo correio e destruir o envelope no qual ele veio. Uma vez que não há nenhuma evidência interna de que o dinheiro chegou, uma reclamação razoável pode ser feita de que o pagamento foi perdido no correio. Esse roubo pode ser evitado com a abertura da correspondência por duas pessoas.
Interceptar no caixa . O caixa pode retirar o dinheiro e simplesmente não registrar a transação associada nos registros contábeis. Esse problema pode ser detectado após o fato, registrando-se o valor em dinheiro antes de entregá-lo ao caixa e, em seguida, comparando o registro inicial com o registro do caixa de dinheiro recebido.
Interceptar na bolsa de depósito . A pessoa que faz os depósitos em dinheiro no banco pode retirar o dinheiro da bolsa no caminho para o banco. Esse problema pode ser mitigado entregando o dinheiro a um caminhão blindado para entrega. Também pode ser detectado após o fato, comparando-se o comprovante de depósito do banco com o registro do caixa do dinheiro recebido.
Remoção de dinheiro para pequenas despesas . Uma das maneiras mais fáceis de fugir com dinheiro é retirando o dinheiro da caixa para pequenas despesas quando ela estiver desprotegida. Outra opção é roubar a caixa inteira, garantindo assim que todo o dinheiro e moedas sejam removidos. Isso pode ser evitado mudando do fundo de maneio para o uso de cartões de compras.
Remoção do envelope de pagamento . Uma pessoa pode retirar dinheiro dos envelopes de pagamento antes de serem entregues aos funcionários. Esse problema pode ser detectado fazendo com que os funcionários contem o dinheiro em seus envelopes de pagamento e assinem o recebimento dos envelopes.
Observe que todos os tipos anteriores de fraude em dinheiro são perpetrados por internos da empresa.
As atividades aqui observadas referem-se apenas ao roubo de dinheiro, o que significa notas e moedas. Excluímos da discussão qualquer fraude relacionada a pagamentos feitos em cheque, ACH ou transferência eletrônica.
