Saldo principal não pago
O saldo do principal não pago é a parte de um empréstimo que ainda não foi devolvida ao credor pelo mutuário. Esse saldo representa o risco remanescente de não pagamento incorrido pelo credor. O pagamento de um empréstimo típico é composto de uma cobrança de juros e do retorno de parte do principal, de modo que o saldo do principal não pago não pode ser calculado simplesmente subtraindo todos os pagamentos do empréstimo até o momento do valor original do empréstimo. Em vez disso, você também deve adicionar de volta o valor dos juros pagos ao credor para chegar ao saldo principal não pago. Assim, o cálculo é:
Montante original do empréstimo - Total de pagamentos do empréstimo até a data + Total de juros pagos até a data
Portanto, se a ABC Company tomar um empréstimo de $ 1 milhão, tiver feito $ 300.000 em pagamentos de empréstimos desde então, e o componente de juros desses pagamentos for $ 200.000, o saldo principal não pago será $ 900.000.
A situação é diferente para um empréstimo estruturado para ter um único pagamento na data de rescisão do empréstimo, que é chamado de pagamento balão. Nesse caso, todos os pagamentos feitos ao credor antes da data de rescisão são exclusivamente para juros. Assim, o saldo do principal não pago permanece o mesmo durante o período do empréstimo.
O encargo de juros contido no pagamento do empréstimo do próximo período é derivado do saldo principal não pago no final do período anterior.
Um equívoco comum com o conceito de saldo principal não pago é quando chega a hora de o proprietário pagar uma hipoteca. Eles presumem que o valor a ser pago é o saldo não pago que aparece em seu último extrato de hipoteca. No entanto, o valor real devido é este valor principal não pago mais o valor dos juros acumulados desde a data desse extrato.