Conta com saldo zero
Uma conta de saldo zero (ZBA) faz parte de um sistema de pool de dinheiro. Geralmente é na forma de uma conta corrente que é automaticamente financiada por uma conta central em um montante suficiente para cobrir os cheques apresentados. Para isso, o banco calcula o valor de todos os cheques apresentados contra um ZBA e os paga com um débito na conta central. Além disso, se os depósitos forem feitos em uma conta ZBA, o valor do depósito será automaticamente transferido para a conta central. Além disso, se uma conta subsidiária tiver um saldo devedor (descoberto), o dinheiro é automaticamente transferido da conta central de volta para a conta subsidiária em um montante suficiente para trazer o saldo da conta de volta a zero. Além disso, os saldos das contas subsidiárias podem ser definidos em um valor alvo específico, em vez de zero, de modo que algum caixa residual seja mantido em uma ou mais contas.
Existem três transações possíveis do ZBA, todas as quais ocorrem automaticamente:
O excesso de dinheiro é transferido para uma conta central
O dinheiro necessário para cumprir as obrigações de pagamento é transferido da conta central para contas correntes vinculadas
O dinheiro necessário para compensar saldos devedores é transferido da conta central para contas vinculadas
O resultado líquido de um ZBA é que a empresa retém a maior parte de seu dinheiro em um local central e apenas distribui o dinheiro dessa conta central para pagar as necessidades imediatas. Essa abordagem também reduz o risco de uma transferência fraudulenta da conta de saldo zero, uma vez que há muito pouco dinheiro nela. A principal vantagem da conta de saldo zero é que o dinheiro pode ser agregado para aproveitar as melhores alternativas de investimento.
