Definição de extrato bancário

Um extrato bancário é um documento emitido por um banco uma vez por mês para seus clientes, listando as transações que afetam uma conta bancária. A declaração fornece as seguintes informações:

O saldo inicial de caixa na conta

+ O valor total de cada lote de cheques e dinheiro depositado

- Fundos retirados da conta

- Cheques individuais pagos

+ Juros ganhos na conta

- Taxas de serviço e multas cobradas contra a conta

= Saldo de caixa final na conta

O extrato bancário mostra o saldo acumulado de caixa na conta, líquido de todas as transações anteriores, no final de cada dia do período de relatório. Alguns bancos ainda imprimem esses extratos junto com um conjunto de imagens de todos os cheques compensados.

A pessoa que recebe um extrato bancário deve comparar as informações nele contidas com seus próprios registros das mesmas transações. Qualquer discrepância pode ter surgido no banco (como um número transposto em um pagamento em cheque ou um depósito), para o qual o banco deve ser contatado imediatamente para fazer um lançamento de ajuste. Também é possível que o erro esteja nos registros do destinatário, caso em que ele deve revisar os registros contábeis da empresa para corrigir o erro. Esse processo de revisão é uma boa maneira de detectar casos de comportamento fraudulento de terceiros, envolvendo saques ilícitos de conta bancária. Este processo de revisão é conhecido como reconciliação bancária.

Os extratos bancários não refletem necessariamente os dias de um mês civil. Em vez disso, os clientes podem solicitar que seus extratos bancários cubram um período de um mês que termina em uma data diferente (por exemplo, o 25º dia do mês).

Os extratos bancários podem ser entregues em papel ou em versão eletrônica que o cliente pode acessar no site do banco e fazer download. Geralmente, são atualizados no site do banco diariamente, para que as empresas possam realizar reconciliações bancárias diárias para garantir que seus saldos contábeis estejam atualizados e que quaisquer itens fraudulentos sejam detectados de uma só vez. Os registros online geralmente incluem imagens de cheques compensados.